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A股IPO首发过会!厦门建霖健康被追问新冠疫情对业绩影响

发布日期:2021-02-06 18:35:47 来源:新乐国旅
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4月24日,4月23日第十八届发审委2020年第56次会议审核结果显示,厦门建霖健康家居股份有限公司A股IPO首发获通过。

建霖家居主要从事厨卫产品、净水产品和其他产品的研发、设计、生产和销售;其中,厨卫产品包括淋浴系列、龙头系列、进排水系列和厨卫附属配件,净水产品包括净水器和净水配件,其他产品包括空气处理产品、护理产品、家电配件和管道安装等家居产品以及汽车配件等非家居产品。

财务数据显示,-、前6月,建霖家居实现营业收入26.51亿元、30.90亿元和35.30亿元、16.53亿元,实现净利润分别为2.77亿元、2.37亿元、3.35亿元、1.64亿元。

发审委会议提出询问的主要问题:

1、针对新冠疫情对公司生产经营的影响,公司代表说明:(1)新冠疫情对公司2020年一季度、上半年及全年生产经营和财务状况的影响程度,与报告期同期相比是否存在重大不利变化;(2)2020年以来对美销售营业收入、扣非后净利润、新取得订单数量及金额、报关金额,是否有重大不利变化;(3)结合2020年以来用电量及电费缴纳金额等,说明公司复工复产情况;(4)结合近期美国新冠疫情发展趋势,说明对公司的影响是否存在滞后性,如对公司有重大影响,公司应对措施及其有效性,是否会对公司2020年全年经营业绩、持续经营能力及发行条件产生重大不利影响,相关风险是否充分披露。保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

2、公司报告期境外销售,特别是向美国客户销售占比高,相关产品被列入加征关税商品清单。公司代表:(1)说明中美贸易摩擦对公司出口金额、产品单价、订单数量、产品毛利率及客户数量等经营状况及财务状况的具体影响,说明是否会对公司经营和业绩进一步产生重大不利影响,相关风险是否充分披露;(2)说明与美国主要客户关于加征关税分担约定及执行的具体情况;已协商降价产品的新价格有效期间,是否存在进一步降价的可能性,以及进一步降价对公司的影响;未来对美产品出口的趋势和可能产生的重大变化,是否存在暂停或取消合作的不利风险,极端情况下,如美国客户取消与公司的合作,是否对公司经营业绩存在重大不利影响,相关应对措施及其有效性,公司对美销售是否存在被替代风险,相关风险揭示是否充分;(3)结合美国客户购销协议商定周期、购销价格调整机制分析中美贸易摩擦对公司的影响是否存在滞后性;(4)报告期内公司在美国地区的销售波动是否与同行业公司一致,是否存在通过集中销售调节业绩的情形;(5)外销业务所涉海关、外汇、税务的合规情况,报告期内境外销售与海关报关数据、出口退税金额的匹配性,外销收入的真实性、合理性。保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

3、报告期洁碧集团向公司采购金额及占比快速增长。公司代表说明:洁碧集团至大规模采购公司相关产品的原因及合理性,相关大规模销售的可持续性。保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

4、公司实际控制人为吕理镇、文国良、李相如和朱玉娇四个家族共15人,通过境外架构控制公司。公司代表说明:(1)历次股权变动是否存在纠纷或潜在纠纷,是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排;(2)《共同控制确认书》中明确发生意见分歧或纠纷时的解决机制是否具有可操作性,是否能保证公司公司治理和内控的有效性;(3)公司及实际控制人是否符合我国相关法律法规对涉台企业的要求。保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。